Освобождение от НДФЛ при продаже новых участков после раздела

Опубликовано 22 сентября 2025

Обсуждение ситуации

Является ли решение собственника о разделе приватизированного земельного участка, полученного в 1992 году, основанием для государственной регистрации права собственности на новые участки, и применяются ли в этом случае положения подпункта 1 пункта 3 статьи 217.1 Налогового кодекса РФ при продаже этих участков? Участок не был получен в дар, а приватизирован. Решение о разделе принято 04.04.2019, регистрация новых участков — 28.04.2019. Какой минимальный срок владения необходим для освобождения от НДФЛ при продаже новых участков?

Заключение

В вашем случае исходный земельный участок был приватизирован в 1992 году, а затем разделён по решению собственника в 2019 году. Согласно действующему законодательству, основанием для государственной регистрации права собственности на новые участки является решение собственника о разделе, а не договор дарения. В связи с этим положения подпункта 1 пункта 3 статьи 217.1 НК РФ, которые освобождают от НДФЛ при продаже имущества, полученного в порядке дарения от члена семьи или близкого родственника, не применяются. Для новых участков, образованных в результате раздела, минимальный срок владения для освобождения от НДФЛ составляет 5 лет (или 3 года при определённых условиях, например, если участок был единственным жильём или получен по наследству/дарению от близких родственников).

Вероятность успеха

90%

Наши рекомендации

Соберите все документы, подтверждающие приватизацию участка и решение о разделе.
Проверьте правильность регистрации новых участков в Росреестре.
Убедитесь, что срок владения новыми участками составляет не менее 5 лет для освобождения от НДФЛ.
Если срок владения менее 5 лет, рассчитайте возможную сумму налога и подготовьте документы для подачи налоговой декларации.
В случае возникновения споров с налоговыми органами рекомендуется обратиться к профессиональному юристу.
Если не решить вопрос с налогообложением, возможны штрафы и пени за неуплату НДФЛ.
Решение вопроса позволит избежать налоговых рисков и финансовых потерь, а также обеспечит законность сделки.
Обратитесь к профессиональному юристу для детального анализа вашей ситуации и подготовки необходимых документов.

Правовые основания

Налоговый кодекс РФ, статья 217.1

Освобождение от налогообложения доходов от продажи недвижимого имущества при соблюдении минимального срока владения.

Гражданский кодекс РФ, статья 218

Основания приобретения права собственности, в том числе в результате раздела имущества.

Земельный кодекс РФ, статья 11.4

Порядок раздела земельных участков и образования новых участков.

Важное замечание

Представленная информация носит справочный характер и не является юридической консультацией. Для принятия решений рекомендуется получить консультацию профессионального юриста с учетом конкретных обстоятельств вашего дела.

Разбор именно вашей ситуации

Выше — общий ответ на похожий вопрос. У вас свои даты, суммы и документы: опишите их — сначала бесплатно ответим коротко, а подробный разбор с планом действий покажет, что делать именно вам.

Опишите свою ситуацию

Пример подробного разбора: затопили соседи сверху

Соседи сверху затопили квартиру: испорчены потолок и ламинат в комнате. Платить отказываются, говорят, что прорвало общий стояк.

Есть ли акт управляющей компании о заливе?: Да, составили на следующий день
Что в акте указано причиной?: Лопнул шланг стиральной машины в квартире соседей
Оценивали ли ущерб?: Нет, только фотографии

Вывод

Ущерб возмещает собственник квартиры сверху: по акту причина — его стиральная машина, а не общий стояк. Сначала оцените ущерб и направьте претензию, при отказе — в суд.

За оборудование внутри квартиры (стиральную машину, шланги, краны после первого запорного устройства) отвечает её собственник. Общий стояк — зона управляющей компании, но акт указывает на шланг, значит, ссылка соседей на стояк акту противоречит. Возместить нужно реальный ущерб: стоимость ремонта потолка и пола и испорченных вещей.

Нормы

ГК РФ, ст. 1064: Вред имуществу возмещает тот, кто его причинил, если не докажет, что не виноват.
ГК РФ, ст. 15: Возмещаются реальные убытки — расходы на восстановление испорченного имущества.
ГК РФ, ст. 210: Собственник несёт бремя содержания своего имущества.
ГК РФ, ст. 196: Срок исковой давности — три года.

Что делать

Получите копию акта управляющей компании с подписями и печатью — это главное доказательство причины залива.
Закажите оценку ущерба у независимого оценщика. Письменно пригласите соседа на осмотр: телеграммой или письмом с описью вложения.
Направьте соседу претензию с суммой ущерба, копиями акта и отчёта об оценке и сроком для добровольной оплаты.
Если не заплатит — подайте иск по месту жительства соседа: до 50 000 ₽ — мировому судье, больше — в районный суд. Расходы на оценку тоже можно взыскать.

Чего не хватает для точного ответа

Точная сумма ущерба — без оценки суд не сможет её взыскать.

Перспективы

Высокие: акт управляющей компании прямо указывает на оборудование соседа. Сосед может оспорить сумму, поэтому оценка нужна независимая и с приглашением его на осмотр.

Ситуация вымышленная. Ваш разбор будет про ваши обстоятельства.

Бесполезный ответ — вернём кредиты. Кнопка под платным ответом: в течение 7 дней, не чаще 3 раз за 30 дней.
Ваш вопрос видите только вы. Обращения не публикуются и не попадают в поиск.
Данные остаются в России. Ответы готовит модель на наших серверах.
Отвечает ИИ по законам РФ. Проверка юристом скоро появится.