Законность получения наличных в займ от иностранного директора

Операции по получению наличных денежных средств юридическим лицом от физического лица, в том числе иностранного гражданина, который является директором Общества, возможны при условии соблюдения требований валютного, налогового и бухгалтерского законодательства РФ. Важно, чтобы оформление займа соответствовало требованиям Гражданского кодекса РФ (ст. 807-808), а также чтобы операции не нарушали положения Федерального закона от 10.12.2003 № 173-ФЗ "О валютном регулировании и валютном контроле" и Федерального закона от 06.12.2011 № 402-ФЗ "О бухгалтерском учёте". Особое внимание следует уделить лимитам расчетов наличными между юридическими лицами и физическими лицами (Постановление Правительства РФ от 22.12.2011 № 354), а также вопросам идентификации источника происхождения средств (Федеральный закон от 07.08.2001 № 115-ФЗ "О противодействии легализации (отмыванию) доходов"). Нарушение этих требований может привести к налоговым и административным последствиям.