Получите бесплатную консультацию
юриста по телефонам прямо сейчас:
+7 (499) 455 09 86
Москва
+7 (812) 332 53 16
Санкт-Петербург
| | Уголовное право

Налоговый вычет за детский сад

Перечень социальных вычетов включает право на получение льготы при обучении ребенка, посещающего детское дошкольное учреждение. Проведение обучения подтверждается договором между родителем и детским садом. Документ должен прямо указывать на получение обучения с подтверждением стоимости в составе услуг на содержание, питание и прочих статей расходов дошкольного заведения. В статье расскажем про налоговый вычет за детский сад, дадим пример оформления документов.

Не нашли ответа на свой вопрос? Узнайте, как решить именно Вашу проблему - позвоните прямо сейчас:
+7 (499) 455 09 86 (Москва)
+7 (812) 332 53 16 (Санкт-Петербург)
Это быстро и бесплатно!

Получатели льготы за детский сад

Суть льготы состоит в возврате части налога на доходы физических лиц, уплаченного родителем или опекуном ребенка, обучающегося в дошкольном заведении. Право на получение льготы имеют лица, у которых:

  • Имеется доход, облагаемый налогом по ставке 13%.
  • Период получения дохода совпадает с годом осуществления затрат на обучение ребенка.
  • Декларация по форме 3-НДФЛ представлена в территориальное отделение ИФНС либо уведомление о праве на вычет подано работодателю. Читайте также статью: → «Бланк 3-НДФЛ — скачать образец декларации».
  • Имеются подтверждающие право на вычет документы, приложенные к декларации для проведения проверки.
  • Подача декларации, документов и заявления произведена в рамках периода исковой давности по финансовым вопросам.

Законодательством установлен предел суммы вычета. Размер льготы ограничивается в пределах 50 000 рублей. При оплате за обучение двух детей величина вычета удваивается.

Виды дошкольных обучающих заведений

Услуги по обучению детей оказывают муниципальные и частные детские сады. НК РФ не делает различия по форме собственности заведений. Основным критерием получения льготы является наличие у организации лицензии на осуществление образовательной деятельности. Имеются отличия в условиях обучения, предоставляемых муниципальным и частным заведением. Прохождение лицензирования частными детскими садами осуществляется редко, что не позволяет произвести вычет.

В муниципальных заведениях предоставление образовательных услуг имеет законное основание и лицензию. Дошкольные заведения часто заключают с родителями отдельный договор на занятия с логопедом, проведение подготовки к школе и другие виды обучения. Если сумма не выделена отдельно, по желанию родителей учреждения предоставляют справку о стоимости обучения в составе услуг.

Способы получения льготы

Законодательство предоставляет возможность получения льготы путем обращения в ИФНС либо по месту работы заявителя (ст. 219 НК РФ). Оба варианта проходят согласование с Инспекцией.

Подача документов осуществляется лично, через представителя либо почтовым отправлением. При наличии ЭЦП передача документов осуществляется в электронном виде по каналам связи с ИФНС.

Получение вычета у работодателя

Вычет у работодателя осуществляется по уведомлению, выдачу которого осуществляет ИФНС. Для получения уведомления лицо:

  • Подготовить документы, подтверждающие право на льготу.
  • Подать заявление на получение уведомления в составе документов на вычет.
  • Получить уведомление по истечении месячного срока.
  • Обратиться к работодателю с заявлением на получение вычета при начислении налога.

Заявление вычета у работодателя имеет смысл оформлять при осуществлении оплаты и получения обучения в первой половине года или при наличии незначительной суммы платежа. Если сумма велика и превышает вознаграждение до конца года, возникает остаток неиспользованного вычета. При возникновении остатка при заявлении льготы по месту работы возникает необходимость обращения в ИФНС для получения переплаченного налога.

Процедура возврата остатка суммы требует подачи декларации по окончании налогового периода.

Пример получения вычета у работодателя

Смирнов А.А. оплатил в январе 2016 года обучение ребенка в составе услуг муниципального детсада в размере 20 000 рублей. Услуги предоставлены в форме подготовительных курсов к школе. По окончании обучения 30 марта Смирнов А.А. получил акт о получении образования. На основании представленных в ИФНС документов было получено уведомление о праве применения вычета. Заработная плата в месяц составляет 30 000 рублей. В сентябре к вознаграждению применен вычет. В учете предприятия производится расчет:

  • Применили сумму социального вычета к начисленной заработной плате: 30 000 – 20 000 = 10 000 рублей.
  • Удержали НДФЛ из остатка заработной платы: 10 000 х 13% = 1 300 рублей.
  • Благодаря применению вычета работник Смирнов А.А. получил экономию в размере 2 600 рублей в сентябре 2016 года.

Представление декларации в налоговую

Получение вычета в ИФНС носит заявительный характер, предоставляется на основании поданных документов. Читайте также статью: → «Как оформить и получить имущественный налоговый вычет? Примеры, инфографика». Обращение за льготой осуществляется в налоговый орган, территориальное отделение которого расположено в месте регистрации физического лица. Воспользоваться льготой имеет право любой из родителей вне зависимости от того, чьи данные указаны в документах. Право возникает при наличии зарегистрированного брака.

Декларация представляется по форме 3-НДФЛ за каждый год обучения отдельно. Подача документов осуществляется по окончании года, в котором возникло право на льготу или в более позднем периоде в пределах 3 лет. Используются бланки, действующие в периоде. Документ унифицирован, используется для разных оснований представления. При подаче декларации в состав листов включаются имеющие отношение к вычету.

Пример применения вычета при подаче декларации

Иванов В.В. в 2015 году оплатил дополнительные услуги – обучение в муниципальном детском саду ребенка иностранному языку. Услуга была оказана. Сумма затрат составила 55 000 рублей. Заработная плата лица составила в 2015 году 350 000 рублей. При начислении суммы организация применяла стандартный вычет в размере 14 000 рублей в течение года. Сумма удержанного и перечисленного налога составила 43 680 рублей. После окончания года Иванов В.В. представил декларацию на получение социального вычета. Инспектор произвел расчет причитающейся суммы:

  • Определена сумма положенного вычета. Сумма платежа превысила допустимый предел льготы. Вычет применяется в размере 50 000 рублей.
  • Определяется сумма, не покрытая льготой: 350 000 – 14 000 = 336 000 рублей.
  • Применяется вычет за обучение ребенка: (336 000 – 50 000) = 286 000 рублей.
  • Определяется сумма налога, положенная к оплате в бюджет: 286 000 х 13% = 37 180 рублей.
  • Рассчитывается сумма возврата лицу: 43 680 – 37 180 = 6 500 рублей.
  • Сумма налога, причитающаяся к возврату Иванову В.В. по заявлению, составляет 6 500 рублей.

Перечень документов для получения льготы

К декларации прилагаются документы, подтверждающие право на льготу. Формы представляются в копиях. В процессе камеральной проверки инспектор может попросить предоставить оригиналы для сличения данных. Документы перечисляются в списке, указанном в сопроводительном письме или заявлении.

В составе документов представляется заявление. Образец документа предоставляется в ИФНС. В форме указывают:

  • Наименование территориального отделения ИФНС.
  • Данные заявителя в соответствии с паспортом.
  • Контактный телефон для связи с лицом при необходимости уточнения данных.
  • Просьбу о возврате налога с указанием банковских реквизитов счета для перечисления суммы.

Заявление должно быть подписано лицом собственноручно с указанием даты составления документа. На время проведения проверки дата заявления не влияет, значение имеет дата получения ИФНС декларации.

Срок возврата суммы льготы

Решение о предоставлении льготы ИФНС принимает после проведения камеральной проверки документов. Срок проведения проверки – 3 месяца. Подсчет срока камеральной проверки исчисляется от даты подачи декларации лично, по каналам связи. При подаче почтой (по мнению налоговых органов) срок исчисляется не со дня отправки, а фактического получения документов ИФНС.

Имеется судебная практика, поддерживающая позицию налоговых органов в отношении срока начала камеральной проверки.

В течение месяца после одобрения льготы средства переводятся на счет лица, указанного в заявлении. В случае представления заявления в более позднем периоде сумма будет аккумулирована на лицевом счете налогоплательщика, право на получение которой предоставляется в течение 3 лет.

Причины отказа в получении вычета

Льгота предоставляется только при выполнении соискателем условий, установленных законодательными нормами. В процессе оформления возникают ошибки, наличие которых не позволяет получить льготу.

В представленных на вычет документах, декларации должны отсутствовать ошибки и нестыковки данных. При выявлении инспектором ошибки и последующем отказе в получении льготы декларация представляется заново.

Рубрика «Вопросы и ответы»

Вопрос №1. Предоставляется ли социальный вычет работнику при отсутствии уплаты НДФЛ работодателем?

Не предоставляется. Вычет применяется только по уплаченному налогу. Одновременно ИФНС примет меры по взысканию недоимки у лица.

Вопрос №2. Имеет ли право ИФНС задержать перечисление излишне уплаченного налога на срок более 1 месяца после проведения проверки?

Срок выплаты установлен в НК РФ. При задержке перечисления ИФНС лицо имеет право выставить пени за дни просрочки.

Не нашли ответа на свой вопрос? Узнайте, как решить именно Вашу проблему - позвоните прямо сейчас:
+7 (499) 455 09 86 (Москва)
+7 (812) 332 53 16 (Санкт-Петербург)
Это быстро и бесплатно!

Вопрос №3. Можно ли получить социальный вычет на обучение дошкольника при получении услуги в частном заведении в вечернее время?

Обучение ребенка не в дневное время в частном образовательном заведении не дает право на вычет.

Вопрос №4. Можно ли в одной декларации заявить наряду с социальным видом применить имущественный вычет?

Декларация, представляемая работником на получение вычета, может включать данные по нескольким видам льгот.

Возврат налога (НДФЛ) за детский сад

Многие знают, что можно получить возврат налога за обучение детей, но не все знают, что возможно вернуть часть оплаты детского сада, в который вы водите вашего ребенка. Возможно это в случае, если детский сад не частый, а является дошкольным образовательным учреждением, имеющим об этом соответствующую лицензию или/и аккредитацию.

Основными документами являются договор на образование в детском саду вашего ребенка и квитанции об оплате. Получить возврат налога возможно по окончанию года, в котором вы оплачивали пребывание вашего ребенка в детском саду. Для этого вы обращаетесь в налоговую инспекцию по адресу прописки с заполненным пакетом документов, который включает в себя:

  • налоговая декларация 3 НДФЛ за год;
  • заявление на предоставление социального вычета в связи с оплатой обучения ребенка в детском саду;
  • заявление на перечисление сумм возврата налога на ваши реквизиты;
  • справка 2НДФЛ;
  • копия паспорта;
  • копия договора на пребывание ребенка в детском саду на год;
  • копии квитанций об оплате детского сада за год или выписка движения со счета;
  • копия лицензии или аккредитации детского сада;
  • копия свидетельства о рождении вашего ребенка;
  • банковские реквизиты.

Возврату подлежит сумма в размере 13% от уплаченной суммы за детский сад за год. Возврат за год на одного ребенка не может быть не более 6500 рублей, так как социальный налоговый вычет на одного ребенка не может быть более 50 000 рублей.

После подачи документов в течение трех месяцев производится камеральная проверка налоговиками. По положительному результату в течение одного месяца происходит перечисление. То есть общий срок возврата должен быть четыре месяца. Если в результате проверки будут выявлены ошибки или недочеты, то срок возврата удлиняется.

Заказать услугу по подготовке 3-НДФЛ можно по телефону +7 (812) 981-62-81 или оставить заявку на Обратный звонок

Новости

У нас работает команда профессионалов

Создавая эту компанию, нашей целью было создать слаженную команду профессионалов.

Полный комплекс бухгалтерских услуг

Бизнес многогранен, поэтому мы стремимся быть гибкими и предлагаем каждой индивидуальное.

Выезд наших специалистов на предприятие Заказчика

На выезде мы оказываем услуги по консультированию по вопросам бухгалтерского и налогового учета. Также возможно обучение сотрудников Заказчика обработке и оформлению первичной документации.

Все форумы ФНС

Возврат 13 % за частный детский сад

  • Нравится
  • Не нравится
СветаМ 25 Jul 2013

  • Нравится
  • Не нравится
r43 25 Jul 2013

Подскажите, как вернуть 13 % за частный детский сад?

Добрый день, Светлана!

В соответствии с подпунктом 2 пункта 1 статьи 219 Кодекса при определении налоговой базы по налогу на доходы физических лиц налогоплательщик имеет право на получение социального налогового вычета в сумме, уплаченной им в налоговом периоде за обучение своих детей в возрасте до 24 лет по очной форме обучения в образовательных учреждениях, в размере фактически произведенных расходов на обучение, но не более 50 000 руб. на каждого ребенка в общей сумме на обоих родителей.

Пунктом 1 статьи 12 Закона РФ от 10.07.1992 № 3266-1 «Об образовании» установлено, что образовательным является учреждение, осуществляющее образовательный процесс, то есть реализующее одну или несколько образовательных программ и (или) обеспечивающее содержание и воспитание обучающихся, воспитанников.

Согласно пункту 4 вышеуказанной статьи Закона к образовательным учреждениям относятся, в частности, дошкольные учреждения.

Таким образом, при определении налоговой базы по налогу на доходы физических лиц налогоплательщик-родитель вправе воспользоваться социальным налоговым вычетом в сумме, уплаченной им за обучение своего ребенка в указанном образовательном учреждении.

При этом следует иметь ввиду, что в соответствии с абзацем 3 подпункта 2 пункта 1 статьи 219 Кодекса социальный налоговый вычет предоставляется при наличии у образовательного учреждения соответствующей лицензии или иного документа, который подтверждает статус учебного заведения, а также при представлении налогоплательщиком документов, подтверждающих его фактические расходы на обучение.

Обращаем Ваше внимание, что при определении размера полагающегося налогоплательщику социального налогового вычета должны учитываться его фактические расходы на обучение ребенка. Иные расходы налогоплательщика, связанные с пребыванием ребенка в дошкольном учреждении, при определении размера вычета не учитываются.

- справку по форме 2-НДФЛ, подтверждающую суммы полученного дохода и фактически уплаченного НДФЛ за отчетный налоговый период;

- по расходам за обучение: договор на обучение с образовательным учреждением, имеющим лицензию на оказание соответствующих образовательных услуг; копию лицензии или иного документа, подтверждающего статус образовательного (учебного) заведения (в случае если в договоре отсутствует ссылка на наличие лицензии у образовательного учреждения, с указанием ее реквизитов);

Не нашли ответа на свой вопрос? Узнайте, как решить именно Вашу проблему - позвоните прямо сейчас:
+7 (499) 455 09 86 (Москва)
+7 (812) 332 53 16 (Санкт-Петербург)
Это быстро и бесплатно!

-заявление о возврате НДФЛ с приложением копии 1-го листа сберегательной книжки с реквизитами счета или с указанием реквизитов счета, на который необходимо перечислить денежные средства.

  • Нравится
  • Не нравится
СветаМ 25 Jul 2013

А можно приложить договор и, например, взять справку у детского сада, что такая-то сумма идет на образование

  • Нравится
  • Не нравится
r43 29 Jul 2013

На сколько я поняла, если в договоре стоит одна сумма без выделения отдельной суммы на образование, то уже не вернуть 13 %

А можно приложить договор и, например, взять справку у детского сада, что такая-то сумма идет на образование

Добрый день, Светлана! Для получения социального вычета на обучение одним из требований является наличие соответствующей лицензии у образовательного учреждения, которая должна быть оговорена в договоре или приложена к нему. Уточните, имеется ли лицензия у детского сада?

Обсуждения

Возврат 13 % за частный детский сад, шволу, музыкальную школу, кружки

26 сообщений

Пунктом 1 статьи 12 Закона РФ от 10.07.1992 № 3266-1 «Об образовании» установлено, что образовательным является учреждение, осуществляющее образовательный процесс, то есть реализующее одну или несколько образовательных программ и (или) обеспечивающее содержание и воспитание обучающихся, воспитанников.

Согласно пункту 4 вышеуказанной статьи Закона к образовательным учреждениям относятся, в частности, дошкольные учреждения.

Таким образом, при определении налоговой базы по налогу на доходы физических лиц налогоплательщик-родитель вправе воспользоваться социальным налоговым вычетом в сумме, уплаченной им за обучение своего ребенка в указанном образовательном учреждении.

При этом следует иметь ввиду, что в соответствии с абзацем 3 подпункта 2 пункта 1 статьи 219 Кодекса социальный налоговый вычет предоставляется при наличии у образовательного учреждения соответствующей лицензии или иного документа, который подтверждает статус учебного заведения, а также при представлении налогоплательщиком документов, подтверждающих его фактические расходы на обучение.

Обращаем Ваше внимание, что при определении размера полагающегося налогоплательщику социального налогового вычета должны учитываться его фактические расходы на обучение ребенка. Иные расходы налогоплательщика, связанные с пребыванием ребенка в дошкольном учреждении, при определении размера вычета не учитываются.

- справку по форме 2-НДФЛ, подтверждающую суммы полученного дохода и фактически уплаченного НДФЛ за отчетный налоговый период;

- по расходам за обучение: договор на обучение с образовательным учреждением, имеющим лицензию на оказание соответствующих образовательных услуг; копию лицензии или иного документа, подтверждающего статус образовательного (учебного) заведения (в случае если в договоре отсутствует ссылка на наличие лицензии у образовательного учреждения, с указанием ее реквизитов);

Не нашли ответа на свой вопрос? Узнайте, как решить именно Вашу проблему - позвоните прямо сейчас:
+7 (499) 455 09 86 (Москва)
+7 (812) 332 53 16 (Санкт-Петербург)
Это быстро и бесплатно!

-заявление о возврате НДФЛ с приложением копии 1-го листа сберегательной книжки с реквизитами счета или с указанием реквизитов счета, на который необходимо перечислить денежные средства.

1. как подается декларация в какие сроке (в какой месяц года) или это неважно ?.

2. за какой период нужно собирать квитанции календарный год или учебный .

3. ФИО плательщика по квитанция должно совпадать с ФИО того , кто подает на возврат (пример оплачиваю я, а подавать будет муж)

4. подавать можно любые секции, кружки ( любые суммы по оплате) и на всех детей, если у меня их несколько?

то есть в именно в договоре должно быть прописано, что лагерь образовательный?

Налоговый вычет за детский сад

Случайно сегодня услышала такую инфу, что за обучение детей в д/с можно вернуть вычет, заполнив декларацию и отнести куда надо.

Порылась в инете: " Многие граждане, как правило, даже не задумываются, что при оплате обучения своего ребенка в дошкольном учебном учреждении (детсад) они имеют право получить социальный налоговый вычет. Давайте рассмотрим более подробно данный вид вычета. Итак, согласно подп. 2 п. 1 статьи 219 НК предусмотрено право налогоплательщика на получение социального налогового вычета в сумме, уплаченной им за обучение своих детей в возрасте до 24 лет по очной форме обучения в образовательных учреждениях в размере фактически произведенных расходов на это обучение, но не более 50 тыс. руб. ежегодно на каждого ребенка в общей сумме на обоих родителей.

Обратимся к перечню образовательных учреждений: согласно ст. 23 Федерального закона от 29.12.2012 г. №273-ФЗ «Об образовании в РФ», дошкольные организации и организации дополнительного образования относятся к образовательным организациям.

Таким образом, оплачивая обучение вашего ребенка в детском саду, вы вправе рассчитывать на налоговый вычет.

Что необходимо для получения вычета? Нужно заполнить налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ за тот год, в котором были осуществлены расходы. Это самое важное. Далее, собирается пакет документов:

  1. Копия паспорта родителя;
  2. Копия свидетельства о рождении ребенка;
  3. Копия договора с образовательным учреждением (в нашем случае с детским садом);
  4. Копия лицензии дошкольного учреждения на право ведения образовательной деятельности;
  5. Копия платежного документа, подтверждающего факт оплаты обучения ребенка в детском саду (если по каким-либо причинам квитанции отсутствуют, например, отдавались воспитателям для отчетности, то можно обратиться в бухгалтерию дошкольного учреждения для получения справки об оплате за конкретный год);
  6. Справка 2-НДФЛ с места работы;
  7. Заявление на возврат НДФЛ с указанием вашего расчетного счета."

Кто-нибудь пользуется таким вычетом, расскажите?

Мобильное приложение«Happy Mama» УСТАНОВИТЬ БЕСПЛАТНО

Не нашли ответа на свой вопрос? Узнайте, как решить именно Вашу проблему - позвоните прямо сейчас:
+7 (499) 455 09 86 (Москва)
+7 (812) 332 53 16 (Санкт-Петербург)
Это быстро и бесплатно!

это доп квитанции если платите (ритмика, музыка, танцы — кружки вобщем)

Мне на сбер книжку возвращаются 13% от оплаты.

по-моему это эти 20 процентов, что возвращают.

это за плату за сад вам возвращают… а эта статья за ОБУЧЕНИЕ в саду..

это доп квитанции если платите (ритмика, музыка, танцы — кружки вобщем)

а я просто на работе писала заявление, что прошу предоставить вычет. мне в зарплату меньше налогов насчитывают. и многие делают именно так.

но к теме поста это все равно никак не относится.

вычет единоразовый, сейчас я использую его при посещении муниц. сада за 1800руб, а через 14 лет начнется ВУЗ, возможно, на коммерческой основе, вычет с него будет больше

это за доп.обучение в саду.а еще можно вернуть 13% за лечение зубов платно)

за зубы раз в жизни или хоть каждый год?

а срок давности есть, за три года можно (как с образованием например)?

Рекомендуем посмотреть:

Заявление на получение налогового вычета при покупке квартиры образец

Заявление на развод через суд с детьми образец 2018

Работа по договору без трудовой книжки плюсы и минусы

Двойной стандартный вычет на ребенка единственному родителю

Кадастровый паспорт на квартиру как получить 2018