Получите бесплатную консультацию
юриста по телефонам прямо сейчас:
+7 (499) 455 09 86
Москва
+7 (812) 332 53 16
Санкт-Петербург
| | Автомобильные дела

Налоговый вычет на ребенка инвалида

В 2016 году суммы налоговых вычетов на детей претерпели изменения, равно как и порядок их предоставления. Остановимся подробней на этих нововведениях, коснувшихся не только родителей, но и опекунов.

Не нашли ответа на свой вопрос? Узнайте, как решить именно Вашу проблему - позвоните прямо сейчас:
+7 (499) 455 09 86 (Москва)
+7 (812) 332 53 16 (Санкт-Петербург)
Это быстро и бесплатно!

Налоговые льготы на детей

Налоговое законодательство предусматривает предоставление вычета родителям или законным представителям несовершеннолетнего, если их совокупный годовой доход не превышает 350 тысяч рублей. Это означает, что с января и до тех пор, пока заработная плата в сумме не достигнет этого лимита, родителям будет уменьшена налоговая база в зависимости от количества детей в семье и состояния их здоровья. С января нового календарного года вычет снова начинает предоставляться.

В 2016 году установлены следующие льготы:

  • на первых двух детей запланировано уменьшение в 1400 рублей за каждого;
  • на всех остальных детей – по 3 тысячи рублей за каждого;
  • дети-инвалиды обеспечивают право на снижение налоговой базы в 12 тысяч рублей для родителей и в 6 тысяч рублей для попечителей и усыновителей.

  • после рождения ребёнка каждый из родителей получает право на вычет НДФЛ;
  • часть их заработной платы (от 1 400 до 12 000) перестаёт облагаться этим налогом;
  • льгота предоставляется лицам с официальным источником дохода.

Если нет возможности получать ежемесячно возмещение при начислении заработной платы, то можно обратиться в налоговую инспекцию по месту жительства и получить излишне удержанные средства единой суммой на расчётный счёт.

Порядок оформления налогового вычета на детей-инвалидов

Особенности оформления льготы:

  • Социальный налоговый вычет положен каждому из родителей, однако в ряде случаев только один из них может получить его сразу в двукратном размере. Это возможно, если получатель является единственным родителем либо супруг (супруга) отказались от своего права.
  • Получение двукратного вычета в случае отказа второй половинки от своей льготы возможно только в том случае, если оба родителя официально трудоустроены. В противном случае это право не может быть использовано и вычет в стандартном размере будет начислен только работающему отцу или матери.

Льгота на здорового ребёнка оформляется один раз, тогда как документы, подтверждающие инвалидность и право на большую сумму вычета придётся предоставлять каждый год.

Документы для получения налогового вычета

Получение налоговой льготы оформляется следующим пакетом документов:

  • заявление руководителю предприятия с просьбой о предоставлении налогового вычета на ребенка-инвалида;
  • документы, подтверждающие правомочность притязаний, в копиях;
  • справка из ЗАГСа, если родитель является единственным.

Налоговый вычет на лечение

Дополнительный налоговый вычет на лечение предоставляется вне зависимости от вычета на ребёнка. При официальном трудоустройстве любой гражданин может воспользоваться этим правом для возмещения части затрат, понесённых на собственное лечение или восстановление здоровья родителей либо детей.

Размер суммы, на которую может быть уменьшена налоговая база, рассчитывается с учётом кода, проставленного в справке медицинским учреждением. Для кода 1 эта сумма не может быть выше 15 600 рублей, а для кода 2 (дорогостоящее лечение) лимиты не предусмотрены и снижение пойдёт на всю подтверждённую документально сумму затрат.

Для оформления дополнительного вычета на ребенка инвалида необходимо соблюдение следующих условий:

  • родитель регулярно уплачивает подоходный налог;
  • лечение проведено в лицензированном медицинском учреждении в России;
  • назначение процедур и лекарств оформлено надлежащим образом;
  • процесс лечения, оплата лекарств и медицинских услуг подтверждены платёжными документами.

Вне зависимости от того, только ли на ребенка инвалида оформляется вычет или будет использовано право на возмещение части расходов по реабилитации и лечению, размер компенсации составляет 13% от величины рассчитанной налоговой базы.

Закон сам по себе неплохой. Только больно уж много бумаг нужно собрать. Как-то говорилось, что у нас заработает принцип единого окна. А тут придётся посетить не одну организацию.

К сожалению без бумажной волокиты при оформлении налогового вычета на ребёнка-инвалида не обойтись. Но по-моему подобное можно сказать об оформлении практически всех субсидий. К тому же результат стоит затраченных усилий.

Для начала следует понять о чём же идёт речь. А речь идёт о том, что человек работающий платит налог со своего дохода в установленных законом размерах. Но люди, на иждивении которых находится ребёнок-инвалид, пользуются установленными льготами. В том числе и при уплате налогов.

Я уже высказывал свою точку зрения на подобные решения. Мне никак не понять, зачем вообще введено понятие налогового вычета в нашу жизнь? В данном конкретном случае стоило бы порассуждать о пенсии ребёнку-инвалиду и её размерах, а не о каком-то вычете.

Реализация права получения вычета на ребенка-инвалида в 2017 году

В налоговом законодательстве РФ установлено несколько разновидностей налоговых вычетов, в том числе стандартные на детей, которые имеют инвалидность.

Условия и предпосылки предоставления

Как известно, право на стандартный вычет есть у каждого гражданина, если его ситуация подпадает под определенные условия, установленные законодательством страны. К таковым, в случае оформления вычета (стандартного) на ребенка-инвалида, относятся:

  • родители (усыновители или же опекуны, попечители) обязательно должны быть официально трудоустроены и быть плательщиками НДФЛ (налога на доход физических лиц);
  • ребенок должен иметь инвалидность, которая подтверждается соответствующими документами;
  • отсутствие оснований, которые могут стать причиной отказа в получении (предоставлении) налогового вычета;
  • наличие готового и полного пакета документов;
  • возраст ребенка ограничивается 18 годами, если он не продолжает дальнейшее обучение, и 24 годами, если после окончания школы ребенок поступает в иное образовательное учреждение (высшее, среднее специальное и т.п.).

В последнем случае ребенок-инвалид может быть студентом, проходить обучение в аспирантуре, интернатуре или ординатуре. Однако речь в данном случае идет о дневной (и только) форме обучения.

Если же ребенок-инвалид обучается на заочном отделении, то правило об увеличении возрастного показателя до 24 лет не действует. Это же касается и тех случаев, когда ребенок находится полностью на балансе государства, например, проживает в доме-интернате.

Получить налоговый вычет можно непосредственно через работодателя или в налоговой инспекции.

Порядок оформления и его размер (расчет)

Налоговый кодекс РФ устанавливает конкретные размеры налоговых вычетов для родителей на детей:

  • на первого и второго ребенка положено 1400 рублей;
  • на третьего ребенка и далее сумма практически в два раза больше – 3000 рублей;
  • 12000 рублей установлено для детей-инвалидов только первой и второй группы инвалидности, не достигших совершеннолетия (18 лет) и после этого возраста до 24 лет, которые обучаются в учебном заведении на дневном отделении.

Оформление документов для получения налогового вычета по НДФЛ на ребенка инвалида достаточно трудоемкое занятие, которое предполагает прохождение нескольких стадий.

Первым шагом в начале пути по оформлению налогового вычета является анализ конкретной ситуации, а именно, соответствует ли она определенным условиям, которые позволяют получать налоговый вычет на ребенка-инвалида.

Во-вторых, родителям необходимо определиться, каким образом они будут получать вычеты – через соответствующий налоговый орган или через работодателя.

Далее потребуется собрать большое количество самых различных документов.

Мнения Минестерства финансов и Верховного суда

У Министерства финансов, касаемо налоговых вычетов на детей, есть своя точка зрения. По мнению этого государственного органа, изложенному в Письме от 2 февраля 2016 года №03-04-05/4977, стандартный налоговый вычет на ребенка не суммируется с тем, что предоставляется на инвалида.

Не нашли ответа на свой вопрос? Узнайте, как решить именно Вашу проблему - позвоните прямо сейчас:
+7 (499) 455 09 86 (Москва)
+7 (812) 332 53 16 (Санкт-Петербург)
Это быстро и бесплатно!

Таким образом получается, по словам Минфина, что родители ребенка-инвалида могут получить только лишь один из предложенных в налоговом законодательстве вариантов налогового вычета. Конечно, законные представители детей будут выбирать тот, что носит специальный характер и имеет больший размер.

Однако у Верховного суда Российской Федерации на данную проблему имеется иное представление. Суть его заключается в том, что родитель-работник, который является официально трудоустроенным гражданином и имеет на попечение ребенка-инвалида, может по праву получить одновременно 2 налоговых вычета.

Так, в зависимости от того, какой ребенок в семье по счету, предоставляется заявителю вычет в размере 1400 рублей или 3000 рублей. Наравне с ней родитель может гарантированно получить специальный вычет на ребенка-инвалида.

Данная позиция содержится в Обзоре судебной практики, который утвержден Президиумом Верховного суда Российской Федерации.

Как видно, существуют абсолютно противоположные точки зрения двух органов власти, которые имеют весомое значение при принятии решений по различным вопросам.

Реальное применение данных норм тоже довольно неоднозначно и неодинаково в различных регионах нашего государства. В любом случае, каждый гражданин, чье право (по его мнению) было нарушено, имеет право обратиться за судебной защитой.

Подготовка пакета документов

Размер и состав документации отличается в зависимости от того, в какой орган он будет подаваться для получения налогового вычета – по месту официального трудоустройства или в налоговую инспекцию.

Так, если есть желание обратиться к своему работодателю, нужны будут следующие документы:

  • заявление, в котором содержится просьба о предоставлении льготы;
  • свидетельство о рождении ребенка;
  • в иной ситуации, при наличии, понадобится свидетельство об установлении отцовства или об усыновлении ребенка-инвалида;
  • справку из соответствующего медицинского учреждения, в которой установлен диагноз;
  • если возраст ребенка более 18 лет, нужно будет приложить к пакету документов справку из учебного заведения, в которой содержится указание на прохождение обучения по очной форме;
  • в случае, если имеется на руках исполнительный лист или соглашение об уплате алиментных платежей, их необходимо будет предоставить обязательно;
  • справка с места работы второго родителя о том, что он не получал налоговый вычет на ребенка.

В Федеральную налоговую службу необходимо будет предоставить такие документы:

  • Налоговая декларация по установленной налоговыми органами форме 3-НДФЛ (она заполняется за год, в котором налоговый вычет не был получен).
  • Документы в копиях, которые подтверждают право на получение льготы. На ребенка необходимо предоставить справку из медицинского учреждения с указанием на диагноз, вследствие которого получена инвалидность.
  • Заявления о возврате тех денежных средств, которые были излишне уплачены в пользу государства в качестве налога на доход.
  • Справка со всех мест работы по форме 2-НДФЛ за последний год.

Собрав полный пакет документации, его следует еще раз проверить (особенно правильность заполнения деклараций). Если вы не уверены, что можете грамотно и достоверно составить 3-НДФЛ, то лучше обратиться за помощью к специалистам.

В противном случае налоговый орган вернет весь пакет документов обратно для исправления ошибок. Таким образом, вы потеряете драгоценное время и не получите денежные средства в желаемый срок.

Периоды получения вычета

Началом возникновения права на получение вычета на детей считается месяц, в котором он родился, что подтверждается свидетельством о рождении. Если малыш был усыновлен или взят под опеку, то льготы можно начать получать с того месяца, когда произошел факт усыновления или передачи ребенка на воспитание в семью.

Окончание выплат определяется следующими обстоятельствами:

  • когда ребенок достигает совершеннолетнего возраста и не продолжает обучение в ином образовательном заведении, кроме школы, или же ребенок продолжает учиться на заочной, вечерней и иной от дневного отделения форме;
  • по достижении ребенком-инвалидом 24 лет, если он после окончания школы учится на дневном отделении;
  • в связи со смертью ребенка.

Выплаты родителю прекращаются, когда размер дохода в течение года будет более, чем 350000 рублей. А возобновятся они с началом нового года (налогового периода).

Если один раз попробовать досконально разобраться в такой очень важной для многих теме, то не возникнет особых трудностей с получением вычетов.

Всегда можно получить хорошую консультацию у своего непосредственного работодателя или в налоговой инспекции населенного пункта. Лучше это сделать заранее, чтобы успеть подать декларацию или заявление в установленный срок.

Также, следует следить за нововведениями в законодательстве, чтобы быть в курсе того, изменяются ли суммы выплат и иные важные условия.

Права и льготы для детей-инвалидов есть в данной лекции.

Ваша статья не верная. Вычет предоставляется каждому родителю! И предоставляется не только на ребенка-инвалида 1 или 2 группы! Почитайте Налоговый кодекс!Ст. 218 «на каждого ребенка в случае, если ребенок в возрасте до 18 лет является ребенком-инвалидом, или учащегося очной формы обучения, аспиранта, ординатора, интерна, студента в возрасте до 24 лет, если он является инвалидом I или II группы»

Не вводите людей в заблуждение!

Здравствуйте! Спасибо за комментарий!

В данной статье представлена конкретная информация относительно предоставления вычетов на детей-инвалидов, а не про детей в целом.

Copyright 2017 - ЗнайБизнес.Ру Портал для предпринимателей

Копирование материалов допускается только при использовании активной ссылки на этот сайт.

Порядок предоставления налогового вычета на ребенка-инвалида

Согласно законодательству РФ детские вычеты по НДФЛ выдаются в случае, когда сумма дохода за год не превосходит 350 тысяч рублей.

Не нашли ответа на свой вопрос? Узнайте, как решить именно Вашу проблему - позвоните прямо сейчас:
+7 (499) 455 09 86 (Москва)
+7 (812) 332 53 16 (Санкт-Петербург)
Это быстро и бесплатно!

Начисляются льготы с первого месяца в году и продолжаются до того месяца, в котором суммарный доход достигнет установленного лимита. Начиная со следующего года отсчет ведется с начала.

Дорогие читатели! Статья рассказывает о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай индивидуален. Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему - обращайтесь к консультанту:

Законодательное регулирование

Во время расчёта НДФЛ физическое лицо может снизить свои расходы, которые облагаются 13% ставкой, с помощью денег налогового вычета, которые могут быть:

В случае с удержанием на детей рассматривается обычный налоговый вычет, который чаще всего применяется у служащих компаний.

Регулировка вычета на детей-инвалидов выполняется в согласовании с Налоговым кодексом РФ, включая вступившие в силу изменения согласно письмам Минфина России.

Последние новости и изменения

С начала 2016 года были введены надлежащие изменения:

  • на первых двух детей произошло снижение выплат до 1400 рублей каждому.
  • на всех оставшихся детей выплата составит 3000 для каждого.
  • на детей с инвалидностью обеспечена возможность уменьшения налогового основания с 12 тысяч для родных отца с матерью и в 6000 для ответственных, не родных лиц.

Одним из последних нововведений согласно закону №317-ФЗ действует для всех физических лиц, которые имеют на собственном обеспечении детей-инвалидов. Прежде максимальный объем дохода составлял 280 000 рублей, но с этого года он возрос вплоть до 350 000 рублей. По свершению этой суммы удержание приостанавливается.

Из этого вытекает, что приступая с месяца, в котором прибыль попечителя превзойдет 350 000 рублей, уменьшаться налоговая база согласно НДФЛ не станет.

Все указанные нововведения вступили в действие с 01.01.2016.

Кому положен

В действующем законодательстве предусмотрены нормы, по которым гражданам, которые имеют на обеспечении детей-инвалидов, размер ежемесячного вычета является 3000 рублей, при выполнении последующих критерий:

  • ребенок, в независимости от типа инвалидности, не достиг совершеннолетнего возраста.
  • ребенок-инвалид возрастом от 18 до 24 лет имеет инвалидность первой или второй группы, при том проходя очное обучении в высшем учебном заявлении, являясь студентом, интерном или аспирантом.

Указанный размер удержания выдается отцу с матерью, мачехе или отчиму, усыновителю, попечителю, опекуну или приемной семье.

Порядок расчета

Как и ранее, объем обычного налогового удержания в 2016 году по НДФЛ в согласовании со статьей 218 НК РФ для первого и второго малыша составил 1400 рублей, на всех следующих малышей удержание предоставляется в размере 3000 рублей.

На любого ребенка-инвалида не достигшего совершеннолетия, либо проходящего обучение в высшем учебном заведении, удержание составит 3000 рублей. На детей с инвалидностью, не достигших совершеннолетия, либо являющегося студентом (при наличии инвалидности первой или второй группы), налоговый вычет достигает 12000 либо 6000 рублей, в зависимости от статуса получателя вычета. Так, если получатель родитель ребенка, то выплата составляет 12000 рублей, в противном случае 6000 рублей.

Порог действия вычета на ребенка является 350 000 рублей. С момента как прибыль превзойдет данную сумму, налоговая сбавка приостанавливается.

Порядок расчета вычета происходит следующим образом:

  • с момента рождения ребенка каждый родитель обладает привилегией на вычет НДФЛ;
  • часть от заработной платы прекращает облагаться стандартным налогом;
  • указанный вычет выдается только гражданам с официальным трудоустройством.

Если гражданин не имеет полномочия получить ежемесячные возмещения при получении заработной платы, то допускается обращение в налоговую инспекцию согласно району проживания с намерением обрести вычтенные за весь период деньги целой суммой на счет.

Составление заявления

В противном случае вычеты сотруднику придется самостоятельно забирать в налоговой инспекции. Если в положении был прописан точный промежуток предоставления выплат, то на следующий год придется подавать новое заявление.

При заполнении заявления указывается ФИО и возраст детей, и причины для вычета с указанием его размера.

Стандартный вычет, в случае с детьми-инвалидами, разрешается суммировать в соответствии с президиумом Верховного суда РФ.

Вместе с заполненным заявлением необходимо приложить копии документов, которые подтвердят право на получение выплат. Причиной может служить подпункт 4 из первого пункта с статье 218 налогового кодекса РФ.

Прерогативу на вычет доказывают надлежащие свидетельства:

  • копии документов о появлении на свет ребенка;
  • удостоверение о наличии инвалидности (в случае с детьми-инвалидами).

Порядок предоставления

Для предоставления данных льгот требуется подать документы на налоговый вычет:

  1. Предоставить компании заявку на обеспечение налогового удержания для детей с инвалидностью.
  2. Приложить свидетельства, подтверждающие права на зачисление льгот.
  3. Если работник представляется единственным опекуном, требуется дополнительная справка из ЗАГСа.

Когда прекращается право вычета?

Прекращение вычета может произойти в следующих случаях:

  1. При достижении ограничения на доход, сумма которого достигает 350 000 рублей. При том удержание работает до месяца, когда сумма превысит максимально допустимую.
  2. Ограничения, связанные с возрастом. Вычет действует до достижения совершеннолетия. С учетом ограничения, вычет начисляется с месяца рождения или усыновления ребенка, либо с момента передачи на воспитание. До окончания года, в каком ребенок достиг совершеннолетия или закончился срок действия либо был расторгнут договор о передаче на воспитание. Или до момента смерти ребенка.
  3. Ограничения, связанные с возрастом, при условии прохождения ребенком обучения на очной форме в университете, действуют до достижения 24 лет.

О последних изменениях в данном вопросе смотрите в следующем видеосюжете:

Остались вопросы? Узнайте, как решить именно Вашу проблему - позвоните прямо сейчас:

Не нашли ответа на свой вопрос? Узнайте, как решить именно Вашу проблему - позвоните прямо сейчас:
+7 (499) 455 09 86 (Москва)
+7 (812) 332 53 16 (Санкт-Петербург)
Это быстро и бесплатно!

Не нашли ответа? Посмотрите другие материалы

Виды и правила получения налоговых вычетов для пенсионеров

За какие расходы можно получить налоговый вычет

Налоговый вычет на ребенка – размер, порядок оформления и расчета

Налоговый вычет при покупке и продаже автомобиля

4 комментария

Подскажите,пожалуйста,какая сумма не должна облагаться налогом,если в семье 3е детей и один ребёнок из троих имеет статус «инвалид». Все дети несовершеннолетние

Здравствуйте Елена, согласно ст. 218 Налогового кодекса РФ налоговый вычет за каждый месяц налогового периода распространяется на опекуна, попечителя, приемного родителя, супруга (супругу) приемного родителя, на обеспечении которых находится ребенок, в следующих размерах: за первого и второго ребенка составляет по 1 400 рублей и 6 000 рублей — на каждого ребенка в случае, если ребенок в возрасте до 18 лет является ребенком-инвалидом.

У меня ребенок-инвалид. Налоговый вычет 12000 руб положен каждому родителю или только одному?

Здравствуйте Екатерина, пп. 4 пункта 1 ст 218 Налогового кодекса РФ четко обозначено: налоговый вычет за каждый месяц налогового периода распространяется на опекуна, попечителя, приемного родителя, супруга (супругу) приемного родителя, на обеспечении которых находится ребенок-инвалид в размере 6 000 рублей. В единственном числе, т.е. на одного родителя.

Задать вопрос X

Разделы

Популярное в этом разделе

Бесплатная консультация юриста

Москва и область

Санкт Петербург и область

Публикация и копирование материалов без письменного согласия автора запрещена.

Налоговый вычет на ребенка инвалида

ПОЛУЧИТЬ БЕСПЛАТНУЮ КОНСУЛЬТАЦИЮ ЮРИСТА ПО ТЕЛЕФОНУ:

МОСКВА И МОСКОВСКАЯ ОБЛАСТЬ:

САНКТ-ПЕТЕРБУРГ И ЛЕНИГРАДСКАЯ ОБЛАСТЬ:

РЕГИОНЫ, ФЕДЕРАЛЬНЫЙ НОМЕР:

Налоговый вычет на ребенка инвалида в 2017 году

Нет ничего страшней, чем остаться наедине с бедой, Особенно, если беда связана с болезнью или инвалидностью ребенка. Однако, к большому счастью, мы проживаем в социально ответственной стране, и администрация в регионах предоставляет полную материальную поддержку для детей-инвалидов, а также их родителей.

Виды льгот семьям с проживающими в них детьми-инвалидами:

Льготы родителям по НДФЛ на ребенка инвалида в 2017 году это:

Таким детям-инвалидам государство устанавливает социальную пенсию (Закон России «О государственных пенсиях») и предоставляются ежемесячные выплаты для неработающих трудоспособных лиц, которые ведут уход за ним, в размере 60% от МРОТ (Указ Президента РФ № 551).

Кроме того, матери ребенка-инвалида, которая воспитывала его до возраста 8 лет, начисляется более ранняя пенсия при стаже на рабочем месте 15 лет. Время ухода за подобным ребенком-инвалидом тоже засчитывается в трудовой стаж.

Предоставление льгот по трудовому законодательству:

  • Женщины c ребенком-инвалидом до 16 лет, могут получить неполную рабочую неделю, либо неполный рабочий день с выплатами пропорционально отработанному времени.
  • Запрещается привлекать женщин с детьми-инвалидами, к дополнительным работам и отправлять их в командировку без их разрешения.
  • Запрещается отказывать таким женщинам в принятии на работу или уменьшать им зарплату на основании мотивов, которые связаны с наличием у нее ребенка-инвалида.
  • Запрещается увольнять матерей, имеющих на попечении ребенка-инвалида, кроме случая ликвидации предприятия.

Жилищные льготы семьям:

Семьи, которые имеют на попечении детей-инвалидов могут подавать заявления на предоставление жилых помещений. Такое жилье предоставляется в начале людям, страдающим тяжелыми формами определенных хронических заболеваний, из перечня заболеваний.

Право на жилую площадь могут получить отдельные категории граждан, с заболеваниями, список которых был утвержден согласно постановлению Правительства № 214 и Приказа Департамента здравоохранения.

Налоговый вычет:

Какой вычет по НДФЛ если ребенок инвалид? Согласно законодательству России, налоговый вычет на ребенка инвалида в 2017 году выдается в случае, если сумма дохода в год не превышает 350 тыс. рублей. Начисляются такие льготы с января и продолжаются до того месяца, в котором доход достигнет выставленного лимита.

Налоговые льготы для родителей и опекунов с ребенком инвалидом 3 группы, а также 1 и 2 группы:

  • На второго – 1 400 рублей;
  • Вычет на первого ребенка составляет 1400 руб;
  • На третьего составляет 3 000 руб;
  • Налоговый вычет на одного ребенка-инвалида – 12 000 рублей для родителей/усыновителей, а также 6 000 рублей для опекунов и приемных родителей.

Указанные суммы - это не деньги, которые вы сможете вернуть, а фиксированные деньги, с которых не может удерживаться 13% налог. К примеру, у гражданина трое детей до 18-ти лет, в таком случае, сумма льгот для него составит (1 400 плюс 1 400 плюс 3 000) * 0,13 = 754 р. в месяц.

В этом же объеме имеет право получить налоговый вычет и второй родитель, если он имеет доход, облагаемый налогом.

Кому положена льгота по подоходному доходу:

Льготы по подоходному налогу на ребенка инвалида предоставляется людям, имеющим на своем содержании детей-инвалидов и размер такого вычета достигает 3000 руб. Также, данный вычет положен семье, если ребенок-инвалид в возрастных границах от 18 до 24 лет и имеет инвалидность первой/второй группы, проходя очное обучение и являясь студентом. Указанный объем денежного удержания дается опекуну, либо приемной семье.

Составление заявления:

Для его составления вам потребуется образец заявление на налоговый вычет для ребенка инвалида. Для предоставления удержания согласно НДФЛ, опекуну ребенка следует отдать заявление до окончания года, чтобы получить полагающиеся выплаты со следующего. В ином случае, вычеты опекуну придется самому забирать в налоговых органах. Стандартный вычет, как в случае с ребенком-инвалидом, можно суммировать на основании президиума Верховного суда.

До какого момента предоставляется вычет:

Стандартный вычет на ребенка инвалида в 2017 году идет за каждый месяц ка­лен­дар­но­го года, пока доход налогоплательщика по 13% ставке, не превысил с начала года размер 350 тысяч руб­лей. С начала месяца, в ко­то­ром общий доход перевалил за 350 тысяч руб, налоговый вы­че­т на ребенка не выдается. При этом, в общем размере до­хо­да не могут быть учтены доходы в виде дивидендов.

  • Также, вычет прекращается, если ребенок умер - возврат вычета прекращается с начала следующего года.
  • В случае, если ребенок завершил закончил свое обучение в обр. учреждении и пока не достиг 24 лет - налоговый вычет прекращается с начала следующего года.
  • В случае, если ребенок достиг своего 18-летия и не проходит очного обучения - вычет приостанавливается с начала следующего года.
  • В случае, если ребенок достиг 24 лет и но продолжает обучение - вычет прекращается с начала следующего года.

Льготы на налог на имущество для детей-инвалидов:

Инвалидам и семьям c детьми-инвалидами, государство предоставляет скидку не меньше 50% с платы за квартиру (в домах муниципального, государственного и общественного жилого фонда) и на плату за коммунальные услуги (не зависит от принадлежности к жилищному фонду), и в домах, без своего отопления, с цены за топливо, приобретенного в пределах нормы для продажи населению. Сюда входит и 50% скидка платы за телефон.

Не нашли ответа на свой вопрос? Узнайте, как решить именно Вашу проблему - позвоните прямо сейчас:
+7 (499) 455 09 86 (Москва)
+7 (812) 332 53 16 (Санкт-Петербург)
Это быстро и бесплатно!

Льгота на транспортный налог детям инвалидам:

Ребенок-инвалид, его опекуны и соц. работники, осуществляющие уход за ним, имеют право на получение бесплатного проезда в транспорте. Таким детям предоставляется 50% скидка с цены проезда по междугородним линиям железнодорожного, воздушного, речного и автотранспорта, начиная с 1 октября и по 15 мая.

  • Ребенок-инвалид также имеет право проезда к месту своего лечения раз в год, если законодательством не установлены другие льготные условия.
  • Все названные выше льготы распространяются на сопровождающих инвалида первой группы и актуальны для детей-инвалидов.
  • Помните, что для детей-инвалидов и их сопроводителей может быть предоставлено право проезда к месту лечения в автобусе пригородного и междугородного маршрута.

Льготы можно получить на основании предоставленного пенсионного удостоверения и положительного решения органов опеки и попечительства, мед. справки, полученной в органах здравоохранения, подтверждающей важность ухода, и справки от жилищного органа о проживании. Для получения данной льготы, необходимо будет предъявить справку, что второй родитель льготу не использует. Если родители в разводе – следует предоставить документы, доказывающие этот факт.

Вычет на ребенка-инвалида в 2017 году (нюансы)

Отправить на почту

Вычет на ребенка-инвалида в 2017 году: какая величина для него установлена? Если ли в нем что-то новое? Рассмотрим это далее.

Вычет на ребенка инвалида: особенности предоставления в 2017 году

Налоговый вычет на ребенка инвалида может быть предоставлен следующим лицам:

  • прямым родителям и их супругам;
  • приемным родителям и их супругам;
  • усыновителям;
  • попечителям;
  • опекунам.

Регулярность предоставления такого вида вычета — ежемесячно, до того момента, когда доход получателя не станет выше планки в 350 000 руб. Подсчет положенной суммы ведется по нарастающей с начала года.

Начиная с 2016 года величина вычета на ребенка инвалида зависит от того, кем приходится ребенку получатель вычета (подп. 4 п. 1 ст. 218 НК РФ):

  • Родителям, супруге (супругу) родителя, усыновителю, обеспечивающим ребенка, он положен в сумме 12 000 руб. на каждого такого ребенка до достижения им возраста 18 лет. Аналогичный вычет дается до достижения ребенком 24-летнего возраста, если он является инвалидом 1–2-й групп и при этом обучается очно.
  • Опекуну, попечителю, приемному родителю, супруге (супругу) приемного родителя, обеспечивающим ребенка, в точно таких же ситуациях (до 18 лет в общем случае и до 24 лет по инвалидам 1–2-й групп, обучающимся очно) вычет полагается во вдвое меньшей сумме — 6 000 руб.

Вычет разрешается оформить в течение года по месту трудовой деятельности. В таком случае в бухгалтерию работодателя подаются документы, которые могут удостоверить право на получение вычета, например, свидетельство о рождении, справка об инвалидности ребенка, документ об усыновлении и т.д.

Вычет может быть оформлен, и когда год окончится. Процедура совершается в инспекции ФНС по месту жительства работника, претендующего на вычет. Оформление не представляет сложностей: необходимо написать заявление в ИФНС, приложить к нему документы, которые способны подтвердить право заявителя на вычет, и обязательно - налоговую декларацию 3-НДФЛ.

Во всей теме следует заострить внимание на одном существенном нюансе, связанном с расчетом величины вычета на ребенка инвалида. Нюанс заключается в образовавшейся альтернативе: следует ли складывать вычет, оформляемый на такого ребенка, с вычетом стандартного размера или из двух вычетов надо выбрать максимальный. Разъяснения ведомств и заключение высшей судебной инстанции РФ до недавнего времени расходились. Поясним сложившуюся ситуацию.

Позиция ВС РФ: вычеты разрешается суммировать

Не так давно Верховный суд РФ сделал интересное заключение, имеющее решительное влияние на размер налогового вычета на ребенка инвалида. Согласно п. 14 Обзора практики рассмотрения судами дел, которые связаны с применением гл. 23 НК РФ (утв. Президиумом ВС РФ 21.10.2015), сумму такого вычета следует рассчитывать, учитывая два обстоятельства, а именно:

  • каким по счету является ребенок;
  • имеется ли у него инвалидность.

Но самое главное, что в обзоре отмечено: эти обстоятельства не следует считать взаимоисключающими и альтернативными. Иначе говоря, суммы вычетов можно складывать для тех детей, которые имеют инвалидность. Сумма вычета на ребенка, имеющего инвалидность, при таком подходе будет равняться 13 400 руб. (1 400 руб. + 12 000 руб.) в случае, когда такой ребенок первый или второй в семье, и 15 000 руб. (3 000 руб. + 12 000 руб.) в случае, если ребенок, имеющий инвалидность, третий и далее.

Что говорит об этом вычете Минфин РФ

До недавнего времени официально существовавшая позиция по поводу предоставления вычета на ребенка, имеющего инвалидность, была следующей: вычет на такого ребенка можно оформлять только в сумме вычета, указанного в ст. 218 НК РФ для ребенка-инвалида. От того обстоятельства, каким по счету этот ребенок является, размер вычета не менялся, то есть его нельзя было приплюсовать к стандартному «детскому» вычету. Подтверждение позиции можно найти в письмах Минфина РФ от 14.03.2013 № 03-04-05/8-214, от 18.04.2013 № 03-04-05/13403.

Однако в 2017 году Минфин наконец поменял свою точку зрения и теперь согласен с тем, что вычеты должны суммироваться (письмо от 20.03.2017 № 03-04-06/15803). Аналогичную позицию заняла и ФНС.

Итоги

Подводя итоги, отметим, что в 2017 году позиции Верховного суда РФ и Минфина России в отношении возможности применения по детям-инвалидам одновременно 2 вычетов совпадают, поэтому семьи с детьми-инвалидами могут немного сэкономить на уплате НДФЛ.

Узнавайте первыми о важных налоговых изменениях

Есть вопросы? Получите быстрые ответы на нашем форуме!

Последние статьи

Последние сообщения с форума

Комментарии ( 3 )

Здравствуйте. Подскажите пожалуйста. у меня ребенок инвалид, но работодатель всегда удерживал с меня подоходный налог. Я могу как его вернуть? И сколь это составит за 3 года? если зарплата у меня 9300р? Если да то что мне для этого потребуется какие справки, чеки?

Добрый день! Скажите, может ли один родитель получить двойной вычет на ребенка-инвалида, если второй родитель не работает?

К сожалению - скорее всего не может. Да, второй родитель вправе отказаться от вычета в пользу первого, но с соблюдением определенных условий. Они перечислены в письме ФНС от 27.02.2013 № ЕД-4-3/3228@. В том числе. обязательным условием является наличие у передающего вычет родителя дохода, облагаемого по ставке 13%. Если у второго родителя такого дохода (который можно подтвердить) нет, то и права на вычет нет. И передавать первому родителю нечего.

Рекомендуем посмотреть:

Можно ли сократить инвалида 3 группы

Продлевается ли отпуск при больничном по уходу за ребенком

Заявление на получение налогового вычета при покупке квартиры образец

Написать письмо в налоговую через интернет

База данных умерших людей