Получите бесплатную консультацию
юриста по телефонам прямо сейчас:
+7 (499) 455 09 86
Москва
+7 (812) 332 53 16
Санкт-Петербург
| | Гражданское право

Кто имеет льготы на транспортный налог

Налог за пользование движимым имуществом действует в России с 2003 г.

Не нашли ответа на свой вопрос? Узнайте, как решить именно Вашу проблему - позвоните прямо сейчас:
+7 (499) 455 09 86 (Москва)
+7 (812) 332 53 16 (Санкт-Петербург)
Это быстро и бесплатно!

Его обязаны оплачивать все владельцы транспортных средств, но люди с особым статусом имеют определенные льготы.

Они устанавливаются как на федеральном уровне, так и региональными властями.

Рассмотрим, кто имеет льготы на транспортный налог и кто полностью освобождается от его уплаты.

Транспортные средства, на которые можно оформить налоговую льготу

Вопрос о предоставлении льгот на уплату транспортного налога регулирует Налоговый кодекс РФ. Определенным категориям граждан для этого выделяются субсидии из федерального и регионального бюджетов.

Федеральные льготы положены владельцам следующих видов транспортных средств:

  • лодок на веслах;
  • легковых авто, оборудованных для инвалидов;
  • судов, используемых для ловли рыбы;
  • кораблей, перевозящих грузы и людей по морю и реке (обычно их владельцами выступают частные или небольшие государственные компании, которые занимаются транспортными перевозками);
  • сельскохозяйственной техники;
  • транспорта, который используется для ведения оперативной, военной или аналогичной работы;
  • авиатранспорта, принадлежащего медицинским и санитарным учреждениям.

Категории лиц, которым положены льготы

Список лиц, кому предоставляется льгота по транспортному налогу в 2017 году на федеральном уровне:

  • участники военных действий в период ВОВ;
  • герои СССР и России;
  • лица, награжденные орденами Славы 1-3 степени;
  • инвалиды и ветераны ВОВ;
  • инвалиды и военные пенсионеры, которые принимали участие в боевых действиях в другие периоды (в том числе участники боевых действий в Чечне);
  • законные опекуны, попечители, приемные родители или один из родных родителей ребенка-инвалида;
  • инвалиды 2 группы;
  • владельцы транспортных средств с объемом двигателя до 70 л. с.;
  • один из усыновителей или родителей в многодетной семье;
  • люди, которые перевозят недееспособного на его автомобиле;
  • ликвидаторы последствий техногенных аварий – на ЧАЭС, ПО «Маяк», а также подвергшиеся облучению во время испытаний военной, космической техники, ядерного оружия.

Льготы пенсионерам по транспортному налогу действуют не по всей России. В некоторых регионах субсидия существенно урезана, а в других – полностью отменена.

Видео: Кто имеет льготы при оплате транспортного налога?

Региональные льготы

Предельный размер налога и состав плательщиков устанавливает Госдума, а власти регионов вправе вводить дополнительные льготы и определять ставки субсидий на местах. Поэтому в двух соседних областях размер сборов может существенно отличаться.

Преференции, которые распространяются на определенную категорию автовладельцев в одной части страны, не обязательно действуют в другой.

Узнать о льготах можно на сайте налоговой инспекции в разделе «Электронные сервисы». Для получения информации нужно выбрать наименование налога, интересующий регион и налоговый период.

В ответ на запрос сервис предоставит сведения о законе, в котором содержатся сведения о льготах.

Кто полностью освобождается от транспортного налога?

С некоторых граждан транспортный налог вовсе не взимается. Согласно ст. 358 НК РФ, к ним относятся владельцы следующих средств передвижения:

  • слабомощных (до 5 л. с.) и весельных лодок;
  • легковых автомобилей, переоборудованных для нужд инвалидов;
  • машин мощностью не более 100 л. с., полученных от соцслужб;
  • промысловых судов;
  • буровых установок, плавучих и стационарных платформ;
  • пассажирских судов, принадлежащих ИП (налог с индивидуального предпринимателя не взимается, если пассажирские перевозки – основной вид его деятельности);
  • судов, которые зарегистрированы в международных реестрах;
  • комбайнов, тракторов, спецтехники, используемой в сельском хозяйстве;
  • самолетов и вертолетов санитарных и медицинских служб;
  • автомобилей, которые числятся в угоне.

Также транспортный налог, как правило, не взимается с ветеранских организаций, в распоряжении которых находится автомобиль, используемый только в рабочих целях.

Полностью освобождаются от его уплаты инвалиды, пользующийся транспортом мощностью до 100 л. с. , родитель-одиночка в многодетной семье, ликвидаторы аварии на ЧАЭС, супруги военных, погибших при исполнении, герои СССР и социалистического труда.

Льготы для инвалидов

Федеральный закон устанавливает льготы для инвалидов 2 группы по транспортному налогу. Это сделано, чтобы облегчить передвижение таких лиц.

Воспользоваться преференциями можно при соблюдении двух условий: автомобиль куплен за средства органа опеки, а у его владельца есть удостоверение инвалида.

Особыми льготами пользуются организации и объединения инвалидов, использующие транспорт для своей работы. Также они действуют для лиц, получивших инвалидность после участия в ликвидации чернобыльской аварии.

Льготы действуют и для инвалидов 1 группы, а вот инвалиды 3 группы ими воспользоваться не могут. Эта категория граждан нуждается в соцзащите, поскольку в связи с болезнью люди ограничены в определенной отрасли жизнедеятельности.

Все же человек может самостоятельно о себе позаботиться, хоть и с помощью вспомогательных средств, и является дееспособным. Поэтому оснований для назначения льготы нет.

Для многодетных семей

Федеральный закон предусматривает льготы для многодетных семей по транспортному налогу. Решение об их предоставлении выносят власти конкретного региона.

Статус многодетной присваивается семье, в которой более трех детей до 18 лет (или 23 лет, если они учатся на дневном отделении).

Оформить соцподдержку может только один родитель.

Он самостоятельно может выбрать транспортное средство, подпадающее под льготы.

Это может быть легковой автомобиль мощностью до 150 л. с., мотоцикл, мотороллер.

Если многодетный родитель в одиночку воспитывает 3 и более детей, обычно его полностью освобождают от уплаты транспортного налога.

Не нашли ответа на свой вопрос? Узнайте, как решить именно Вашу проблему - позвоните прямо сейчас:
+7 (499) 455 09 86 (Москва)
+7 (812) 332 53 16 (Санкт-Петербург)
Это быстро и бесплатно!

Льготы для ветеранов труда

Субсидии на оплату налога на транспортное средство выделяются и ветеранам труда.

Эта категория граждан не указана в федеральных законах, но многие регионы России все же выделяют соцподдержку своим труженикам: тем, кто начал работать в возрасте до 18 лет в годы ВОВ, а также имеющим медали и ордена.

Для ветеранов боевых действий

Льготы ветеранам боевых действий по транспортному налогу имеют определенные ограничения.

Так, в Москве действует полное освобождение от его уплаты, но лишь за одно транспортное средство.

В большинстве случаев под действие соцподдержки подпадают лишь старые машины, выпущенные до 1991 г., мощность которых не превышает 200 л. с.

Льготы ветеранам военной службы распространяются также на плавательные средства малой мощности.

Пользоваться субсидиями могут и их вдовы, если они не вышли снова замуж.

Для чернобыльцев

Сейчас в большинстве регионов России чернобыльцы не должны оплачивать транспортный налог.

В эту категорию лиц входят не только ликвидаторы последствий аварии и люди, здоровью которых был нанесен серьезный ущерб в связи с пребыванием в зараженной местности. Сюда закон причисляет и лиц, работавших в зоне отчуждения уже после ликвидации аварии.

Такие налоговые преференции получают не все чернобыльцы. В Белгородской, Рязанской и некоторых других областях для них не действует никаких поблажек. В Карелии чернобыльцы должны оплачивать 50% налога на транспортное средство.

Для оформления льготы человек должен предоставить в налоговую инспекцию паспорт и документ о назначении льготы. Она предоставляется только по одному выбранному человеком основанию.

Подать документы можно в течение 3 лет с момента приобретения права на льготу. Вся сумма переплаты может быть направлена в счет погашения следующих платежей либо возвращена по письменному заявлению.

Кто имеет льготы на транспортный налог

Получите квалифицированную помощь прямо сейчас! Наши адвокаты проконсультируют вас по любым вопросам вне очереди.

Льготы по транспортному налогу

Транспортный налог (ТН) - это региональный налог, льготы по которому устанавливают местные власти. Это означает, если в соседней области автовладельцам на пенсии на оплату автоналога положена скидка, совсем необязательно, что на нее могут рассчитывать пенсионеры вашего города.

Так как льготы по ТН не едины для всей страны и разительно отличаются по регионам, некоторые автовладельцы и не догадываются, что на самом деле могут налог не платить. Чтобы защитить вас от лишней траты денег, сегодня мы расскажем, кто имеет право на налоговые льготы при оплате транспортного налога на автомобиль по НК РФ и как узнать, кому можно не платить автоналог в вашем регионе.

А для тех, кому некогда читать весь материал, мы собрали самое важное здесь:

Это те, что действуют в любой части страны, вне зависимости от прописки автовладельца.

Федеральные льготы едины на всей территории России. Они закреплены в ст. 358 НК РФ и распространяются на определенные типы ТС. Например, не нужно платить налог за:

- авто, полученные с помощью соцслужб;

- ТС, участвующие в сельхозработах и др.

Действуют только на территории одного региона и могут быть установлены как в отношении отдельных категорий лиц (пенсионеры, инвалиды, многодетные родители), так и в отношении определенных видов ТС (автомобили на газу, авто мощностью до 100 л.с.).

Чаще всего в России автоналог не платят Герои РФ, Герои Советского Союза, инвалиды 1 и 2 групп и ветераны боевых действий. Во многих областях установлены льготы пенсионерам и многодетным родителям.

Список льготников, размеры и правила получения льготы регионы устанавливают самостоятельно, поэтому категории автовладельцев, которые частично или полностью освобождены от уплаты ТН, в различных частях РФ отличаются. Узнать, кто может не платить ТН, можно на нашем сайте или в местном законе "О транспортном налоге".

Льготник полностью или частично освобождается от уплаты ТН только после того, как предоставит в налоговую инспекцию по месту жительства документы, подтверждающие свой статус, и заявление на льготу.

Не нашли ответа на свой вопрос? Узнайте, как решить именно Вашу проблему - позвоните прямо сейчас:
+7 (499) 455 09 86 (Москва)
+7 (812) 332 53 16 (Санкт-Петербург)
Это быстро и бесплатно!

Бланк можно скачать на сайте ФНС, а пример его заполнения можете посмотреть у нас по ссылке.

Федеральные льготы - это те, что действуют в любой части страны, вне зависимости от прописки автовладельца. В отличие от региональных льгот, которые чаще всего предоставляются отдельным категориям граждан, федеральные льготы действуют только на определенные ТС.

Список ТС, с которых не взимается автоналог, регулирует статья 358 Налогового Кодекса РФ. Подробнее о машинах, за которые платить налог не нужно, читайте в отдельной статье.

Субъекты РФ не только самостоятельно регулируют налоговые ставки по ТН, но и устанавливают льготы по его уплате.

абз. 3 ст. 356 НК РФ:

"При установлении налога законами субъектов Российской Федерации могут также предусматриваться налоговые льготы и основания для их использования налогоплательщиком".

Это означает, что в разных регионах России категории льготников и правила предоставления льготы значительно отличаются. Ниже вы найдете таблицу с основными категориями граждан, которые не платят транспортный налог на автомобиль или пользуется льготами по закону в различных частях страны. Каждой категории граждан на нашем сайте посвящен отдельный материал.

Регионы, где есть льготы

Забайкальский край и др.

Краснодарский край и др.

Ставропольский край и др.

Мурманская обл. и др.

Краснодарский край и др.

Забайкальский край и др.

Важно: Право не платить налог может быть предоставлено не только льготным категориям населения, но и рядовым водителям. К примеру, в Тюменской области от уплаты автоналога освобождается любой владелец легкового авто с мощностью двигателя до 150 л.с.

Льготниками могут быть не только физ. лица, но и организации. К примеру, от уплаты автоналога освобождены:

Перевозчики пассажиров в Москве;

Организации и ИП за автомобили, работающие на газу, в Санкт-Петербурге;

Образовательные организации в Тюменской области;

Реабилитационные детские центры и медицинские учреждения в Кемеровской области;

Общественные организации инвалидов в Забайкальском крае и т.д.

Обратите внимание: Чаще всего регионы устанавливают ограничения на автомобили, в отношении которых можно получить льготу. Обычно не платить ТН можно за легковые авто с мощностью двигателя до 150 л.с. Однако условия предоставления льготы в разных субъектах РФ могут значительно отличаться, поэтому уточнять их следует в местных законах о транспортном налоге.

Узнать, какие льготы по транспортному налогу существуют в вашем регионе, вы можете с помощью таблицы ниже. Для этого выберите свой регион и перейдите на новой странице к разделу "Налоговые льготы".

Особое внимание уделите 4-й и 6-й колонке таблицы - в них указан размер льготы и условия ее предоставления. А в 3-й колонке перечислены документы, которые нужно предоставить в ИФНС, чтобы получить льготу.

Важно: Выбирайте регион, в котором вы проживаете, а не в котором был зарегистрирован автомобиль. Место регистрации авто не влияет ни на налоговые ставки, ни на льготы по ТН.

Не нашли ответа на свой вопрос? Узнайте, как решить именно Вашу проблему - позвоните прямо сейчас:
+7 (499) 455 09 86 (Москва)
+7 (812) 332 53 16 (Санкт-Петербург)
Это быстро и бесплатно!

Если вы нашли себя в списке льготников по налогу на автомобиль, это еще не значит, что ФНС автоматически прекратит начислять вам налог. Чтобы получить льготу, прежде всего необходимо заявить о своем праве на нее. Как это сделать:

Напишите заявление о предоставлении льготы (подробнее об этом читайте ниже);

Соберите копии документов, подтверждающие право не платить налог;

Документы, которые вам потребуются зависят от того, на каком основании предоставляет льгота. Так, пенсионеру необходимо предоставить пенсионное удостоверение, инвалиду - справку МСЭ, ветерану труда - удостоверение или орденскую книжку. Иногда дополнительно требуют копии ПТС или СТС на авто. Узнать, какие документы нужны для оформления льготы на транспортный налог в вашем случае, вы можете в ближайшей ИФНС или в 3-й колонке таблицы "Налоговые льготы".

Направьте документы в налоговую инспекцию по месту жительства.

Направить заявление можно лично, через представителя или заказным письмом по почте.

Чтобы узнать адрес вашей налоговой инспекции, воспользуйтесь сервисом на официальном сайте ФНС. Для этого введите в строку свой адрес и нажмите "Далее". Реквизиты ИФНС появятся на следующей странице.

Обратите внимание: В реквизитах также указаны наименование и номер налоговой инспекции - эти данные вам пригодятся, когда вы будете заполнять заявление о предоставлении льготы.

Получить бланк заявления на льготу по транспортному налогу можно либо в налоговой инспекции вашего города, либо на официальном сайте ФНС.

Пример заполненного заявления:

Как оформить заявление на льготу по ТН:

Укажите наименование и номер налоговой инспекции (как узнать номер ИФНС, мы писали чуть выше).

Поставьте галочку напротив "Транспортный налог".

"На основании" - напишите название, серию и номер документа, который относит вас к категории льготников (например, "удостоверение многодетной семьи №1234567").

Напишите марку, госномер, ВИН-код автомобиля, на который хотите получить льготу.

Блок "Данные налогоплательщика" заполняется большими печатными буквами. Каждый символ должен находится в отдельной ячейке. Заполните все строки.

Подчеркните "бессрочно" или укажите период, на который хотите получить освобождение от уплаты автоналога.

Блок "Достоверность и полноту сведений. " следует заполнять только в том случае, если заявление за вас будет подавать ваш представитель.

В блоке "Заполняется работником налогового органа" ничего не пишите.

Поставьте свою подпись и дату.

Заявление готово. Теперь вы можете приложить к нему копии необходимых документов и направить их в налоговую. Помните, что пока вы этого не сделаете, платить транспортный налог придется по стандартным правилам региона.

Получите квалифицированную помощь прямо сейчас! Наши адвокаты проконсультируют вас по любым вопросам вне очереди.

Телефон: +7(499) 577-04-32

При копировании материалов сайта активная гиперссылка обязательна.

Кто имеет льготы по транспортному налогу и как их оформить

Транспортным налогом называется обязательный платеж в пользу государства, удерживаемый со всех владельцев транспортных средств (ТС). Налог подлежит оплате на основании уведомления, отправленного по почте собственнику транспортного средства налоговой службой. Уплачивается ежегодно (но не позже 1 октября) за предыдущий год.

Не нашли ответа на свой вопрос? Узнайте, как решить именно Вашу проблему - позвоните прямо сейчас:
+7 (499) 455 09 86 (Москва)
+7 (812) 332 53 16 (Санкт-Петербург)
Это быстро и бесплатно!

Льготы по уплате транспортного налога определяются законодательством субъекта РФ, по месту уплаты налога. Однако в 2014 году почти все регионы отменили льготы по транспортному налогу. Это вызвано как дефицитом бюджетных средств, так и тем, что многие дорогостоящие автомобили с двигателем высокой мощности в целях ухода от налогообложения регистрируются на пенсионеров, которые ранее были освобождены от уплаты этого налога. На сегодня в большинстве регионов льготы на автотранспорт предоставляются:

  • ветеранам Великой Отечественной войны;
  • героям Советского Союза, РФ, соцтруда;
  • ветеранам боевых действий;
  • инвалидам I и II групп;
  • «чернобыльцам».

В настоящее время в г.Москве транспортный налог устанавливается Налоговым кодексом РФ и Законом города Москвы № 33 от 09.07.2008 (в редакции от ноября 2010 года) «О транспортном налоге».

Кто освобождается от уплаты налога в г. Москва:

  • Герои Советского Союза, Герои Российской Федерации, граждане, награжденные орденом Славы трех степеней, — за одно транспортное средство, которое на них зарегистрировано (с 1 января 2013 года льгота распространяется только на машины с мощностью двигателя не более 200 л.с. включительно);
  • ветераны Великой Отечественной войны, инвалиды Великой Отечественной войны — за одно транспортное средство, которое на них зарегистрировано (с 1 января 2013 года льгота распространяется только на машины с мощностью двигателя не более 200 л.с. включительно);
  • ветераны боевых действий, инвалиды боевых действий — за одно транспортное средство, которое на них зарегистрировано (с 1 января 2013 года льгота распространяется только на машины с мощностью двигателя не более 200 л.с. включительно);
  • инвалиды I и II групп — за одно транспортное средство, которое на них зарегистрировано (с 1 января 2013 года льгота распространяется только на машины с мощностью двигателя не более 200 л.с. включительно);
  • бывшие несовершеннолетние узники концлагерей, гетто, других мест принудительного содержания, созданных фашистами и их союзниками в период Второй мировой войны, — за одно транспортное средство, которое на них зарегистрировано (с 1 января 2013 года льгота распространяется только на машины с мощностью двигателя не более 200 л.с. включительно);
  • один из родителей (усыновителей), опекун, попечитель ребенка-инвалида — за одно транспортное средство, которое на него зарегистрировано (с 1 января 2013 года льгота распространяется только на машины с мощностью двигателя не более 200 л.с. включительно);
  • владельцы легковых автомобилей с мощностью двигателя до 70 лошадиных сил (до 51,49 кВт) включительно, — за одно транспортное средство, которое на них зарегистрировано;
  • один из родителей (усыновителей) в многодетной семье — за одно транспортное средство, которое на него зарегистрировано;
  • чернобыльцы, лица, подвергшиеся воздействию радиации вследствие аварии в 1957 году на производственном объединении «Маяк» и сбросов радиоактивных отходов в реку Теча, граждане, подвергшиеся радиационному воздействию вследствие ядерных испытаний на Семипалатинском полигоне», — за одно транспортное средство, которое на них зарегистрировано (с 1 января 2013 года льгота распространяется только на машины с мощностью двигателя не более 200 л.с. включительно);
  • лица, принимавшие в составе подразделений особого риска непосредственное участие в испытаниях ядерного и термоядерного оружия, ликвидации аварий ядерных установок на средствах вооружения и военных объектах, — за одно транспортное средство, которое на них зарегистрировано (с 1 января 2013 года льгота распространяется только на машины с мощностью двигателя не более 200 л.с. включительно);
  • лица, получившие или перенесшие лучевую болезнь или ставшие инвалидами в результате испытаний, учений и иных работ, связанных с любыми видами ядерных установок, включая ядерное оружие и космическую технику, — за одно транспортное средство, которое на них зарегистрировано (с 1 января 2013 года льгота распространяется только на машины с мощностью двигателя не более 200 л.с. включительно).

Если у вас имеется 2 автомобиля и более, то вам необходимо выбрать только 1 по которому вы не хотите платить налог, а именно у которого налогооблагаемая база (мощность) выше. Если вы является льготником по нескольким категориям (основаниям). То в вашем случае вы тоже можете не платить налог только за 1 транспортное средство.

Льготы не распространяются на водные, воздушные транспортные средства, снегоходы и мотосани.

При возникновении (утрате) права на льготы в течение налогового периода исчисление суммы налога производится с учетом коэффициента, определяемого как отношение числа полных месяцев, предшествующих месяцу (следующих за месяцем) возникновения (утраты) права на льготы, к числу календарных месяцев в налоговом периоде. При этом коэффициент рассчитывается до трех знаков после запятой.

Список документов для получения льготы по транспортному налогу:

Чтобы получить льготу вам нужно обратиться в налоговую инспекцию по месту вашего постоянного жительства (место регистрации транспорта значения не имеет). Для этого в инспекцию направляют заявление. В нем следует указать, что вы имеете право на льготу (привести по какому основанию) и указать данные по машине, которая будет льготироваться (ее название, государственный номер и т. д.). К заявлению необходимо приложить копии всех документов, которые подтверждают ваше право на льготу:

  • Заявление в налоговый орган по месту прописки о вашем праве воспользоваться льготой, с указанием основания льготы (удостоверение ветерана боевых действий, Чернобыльское удостоверение) и указанием данных по автомобилю (название, рег.номер, мощность двигателя-л.с. );
  • Копия документа, на основании которого вам будет предоставлена льгота (удостоверения, справки из соответствующих учреждений);
  • Копия ИНН, паспорт 2 первые страницы физлица, на которое зарегистрировано льготное транспортное средство;
  • Копия ПТС на автомобиль.

Где получают льготу по транспортному налогу

Транспортный налог платят по месту нахождения автомобиля (п. 1 ст. 363 Налогового кодекса). Таковым считают место жительства (постоянной регистрации) собственника транспорта (п. 5 ст. 83 Налогового кодекса). Соответственно, если вы проживаете, например, в Москве, то вы обязаны платить транспортный налог по московским ставкам и можете пользоваться льготыми по транспортному налогу, установленным московским законодательством. Соответственно заявление на льготу направляется в московскую налоговую инспекцию. Место регистрации транспорта значения не имеет.

Не облагаются налогом следующие виды транспорта:

  • специально оборудованный для инвалида автомобиль, полученный через органы соцзащиты и имеющий мощность менее 100 лошадиных сил;
  • сельскохозяйственный транспорт;
  • промысловый транспорт;
  • лодки мощностью до 5 лошадиных сил;
  • находящиеся в розыске автомобили.

Может быть также полезным:

Льготы по оплате капитального ремонта

Социальная карта москвича

Возмещение расходов на погребение

Субсидии на малый бизнес

Уважаемые посетители!

Все комментарии проходят смешанную модерацию как в автоматическом, так и в ручном режиме. Если Ваше сообщение не отобразилось сразу-значит по каким-то причинам оно потребовало ручной проверки.

Комментарии могут быть опубликованы, если они НЕ содержат:

— Личных оскорблений или проявлений неуважения в адрес автора материала, других посетителей сайта, иных лиц

— Призывов к нарушениям закона

— Ссылок на какие-либо страницы в интернете

— Рекламы товаров или услуг, адресов или телефонов и т.п.

Администрация сайта оставляет за собой право удалять любые сообщения с форума без объяснения причин. Администрация сайта не несет ответственности за содержание сообщений. Мнение автора сообщения может не совпадать с мнением редакции.

Система комментирования позволяет Вам тоже участвовать в модерации путем голосования. Вы вправе решать - какие комментарии являются действительно полезными.

Кто имеет право на льготы по транспортному налогу?

Транспортный налог – сбор за использование автомобиля или иного транспортного средства с его владельца. На федеральном и местном уровнях определяются категории граждан, которым полагаются льготы при уплате этого сбора. Оформление скидки позволит существенно сэкономить средства.

Что собой представляет транспортный налог?

Сбор за автомобиль был введен в РФ в 2003 году. С этих пор владелец транспорта, не имеющий льгот, оплачивает определенную сумму за отчетный период – календарный год – в бюджет. Законодательно налог причислен к региональным сборам, поэтому местные власти самостоятельно решают, какие категории россиян и при каких условиях получат льготы по транспортному налогу.

Целью введения сбора было пополнение казны государства. В дальнейшем планировалось эти средства тратить на улучшение дорожного полотна, усовершенствование системы движения автомобилей, автоматизацию регулирования. Ставка налога меняется в сторону увеличения практически ежегодно. Но и льготы по уплате транспортного налога постоянно увеличиваются.

Каждый автовладелец, пока не заявит о праве использовать льготы по транспортному налогу, будет получать от ФНС уведомления об уплате. Юридические лица самостоятельно рассчитывают величину сбора и указывают его в декларации. Физические лица должны с полученным извещением обратиться в банковское учреждение и произвести оплату.

Законодательное регулирование

Транспортный, как и другие виды налогов, устанавливается согласно правилам Налогового кодекса РФ. В 28-й главе речь идет о налоге на транспорт. Размер, порядок предоставления, категории лиц, к которым может быть применена льгота, устанавливаются местными органами власти. Они дополняют федеральные нормы, не идя с ними вразрез.

Существует общее правило для взимания транспортного налога: чем выше мощность двигателя, тем больше сумма налогового платежа. Такая норма действует во всех регионах РФ. Согласно НК, налогоплательщиками признаются исключительно владельцы движимого имущества при наличии подтверждающего документа. Объектом налогообложения признается каждая единица транспорта, которая находится в распоряжении владельца.

Налогообложение осуществляется в расчете на каждую лошадиную силу автомобиля, а не просто с единицы транспорта. Ставка дифференцируется по конкретному диапазону мощности. Отсюда разбег в сумме налога по регионам: местные власти, издавая нормативные акты, в состоянии изменять ставку в 10 раз, и не всегда в сторону уменьшения.

Объект налогообложения

Статья 357 НК РФ признает транспортными средствами, подлежащими обложению налогом:

Владельцем транспортного средства может быть признано лицо, имеющее доверенность. Если транспорт был передан во владение до 29.07.2002, именно доверенный обязан уплачивать налог. О передаче транспорта необходимо поставить в известность налоговую структуру. Более поздняя передача автомобиля накладывает обязательства по уплате сбора только на фактического собственника.

Льготы федерального значения

Под льготой в данном случае подразумевается полное освобождение от налога как такового. Полагается таким категориям граждан, как:

Не нашли ответа на свой вопрос? Узнайте, как решить именно Вашу проблему - позвоните прямо сейчас:
+7 (499) 455 09 86 (Москва)
+7 (812) 332 53 16 (Санкт-Петербург)
Это быстро и бесплатно!

  1. Инвалиды, владеющие транспортным средством, переоборудованным под их нужды.
  2. Собственники маломощных весельных лодок.
  3. Владельцы промысловых судов.
  4. Льготники, которым транспортное средство было выделено органами соцзащиты, если мощность двигателя не превышает ста лошадиных сил.
  5. Собственники спецтехники, используемой в сельском хозяйстве.
  6. Предприниматели на пассажирских судах, если бизнес с их использованием – единственное занятие ИП.
  7. Собственники буровых и зарегистрированных в международном реестре судов.
  8. Хозяева плавучих платформ или стационарных.
  9. Фактические владельцы угнанных авто.

Для других категорий граждан также доступны льготы по транспортному налогу, но уже на региональном уровне. Для того чтобы узнать, какая именно льгота полагается конкретному владельцу авто, надо посетить территориальную ФНС.

Освобождение от транспортного налога

Последний пункт вызывает наибольшее число вопросов. Так, для того чтобы на законных основаниях не уплачивать сбор за автомобиль, числящийся в розыске, необходимо представить справку из полиции. В ней должно быть указано, с какого числа владелец лишился авто. С этой даты налог не начисляется.

Остальные категории автовладельцев освобождены от уплаты вовсе. Они не получают соответствующих уведомлений и не обязаны уплачивать сбор. Однако если у владельца есть одна из перечисленных категорий транспорта и одна – из тех, что подпадает под объект налогообложения, уведомление он получит.

Местные льготы

Налоговые льготы по транспортному налогу по регионам утверждаются местными органами власти и достаточно разнообразны. Законодательно установлены претенденты на привилегии от государства:

  1. Органы госвласти или местного самоуправления.
  2. Организации и общества людей с ограниченными возможностями.
  3. Спасательные формирования, службы, казенные, унитарные организации.
  4. Бюджетные учреждения – школы, медицинские заведения, дворцы спорта и культуры.
  5. Транспортные компании, основной деятельностью которых являются услуги пассажирских перевозок.
  6. Сельскохозяйственные, ЖКХ, перерабатывающие предприятия, лесхозы.
  7. Общественные объединения.
  8. Компании, практикующие доставку на работу своих сотрудников.

Налогом не облагается транспорт (100% льгота), используемый для перевозок внутри предприятий, специализированный транспорт – сельскохозяйственный, погрузочный.

В регионах решением местной власти устанавливаются дополнительные льготы по транспортному налогу. В столице не уплачивают налог инвалиды ВОВ, ветераны труда и боевых действий за одно авто. В отдельных регионах не уплачивают налог или освобождены от него «чернобыльцы», многодетные семьи и другие категории лиц. Во многих регионах действуют льготы пенсионерам по транспортному налогу.

Льготы для пенсионеров в части налога на транспорт

Пенсионеры решением местных властей освобождаются от уплаты сбора при соответствии следующим критериям:

  1. Герои соцтруда, РФ, Советского Союза.
  2. Объединения ветеранов могут получить льготу на автомобили, которые используются в рабочих ситуациях, а не личных целях.
  3. «Чернобыльцы» и граждане, приравненные к ним.
  4. Инвалиды (на транспорт, мощность которого составляет не выше ста лошадиных сил).
  5. Единственный родитель в многодетной семье.
  6. Жена военного, погибшего при исполнении обязанностей.

В налоговую структуру по месту проживания пенсионера необходимо предоставить удостоверение, а также документальное подтверждение льготы: книжка Героя, заключение МСЭК для инвалида, документ многодетности, подтверждение участия в ликвидации аварии на ЧАЭС. Указанные льготы пенсионерам по транспортному налогу начнут действовать с момента обращения заявителя в ФНС.

Льготы для инвалидов

Большие льготы по оплате транспортного налога имеют такие категории людей с ограниченными возможностями:

  • объединения, организации инвалидов, транспорт которых используется в деятельности общества;
  • инвалиды – «чернобыльцы» или приравненные к ним категории лиц;
  • инвалиды всех групп, пользующиеся мотоколясками или авто, полученными для своих нужд через органы соцзащиты.

Легковые машины, мощность которых не превышает 73,55 кВт или оборудованные под конкретного инвалида, не облагаются сбором. На местном уровне устанавливаются дополнительные льготы инвалидам по транспортному налогу. Например, в Санкт-Петербурге полагается освобождение родителям или опекунам инвалида, если автомобилю в собственности семьи более 15 лет или мощность его – не выше 150 лошадиных сил.

Какую льготу имеют многодетные семьи?

На федеральном уровне налог на авто для семей, в которых более двух детей, не установлен. В конкретном регионе решение принимается местными властями. В основном привилегии многодетным родителям присутствуют, поскольку поддержка социально уязвимых слоев населения всячески поощряется государством.

Важно подтвердить свой статус при получении льготы многодетным по транспортному налогу. Для этого в органах соцобеспечения надо получить удостоверение многодетной семьи (или родителя). Кстати, если родитель один – не суть важно, мать или отец – воспитывает троих или более несовершеннолетних детей, он в большинстве случаев освобождается от налога полностью.

В отдельных регионах практикуется уменьшение размера сбора до 75 или 50% от установленной суммы. Если семья получила статус многодетной, а обратилась за получением льготы много позже, по заявлению перечисленные средства могут быть возвращены.

Скидка при уплате налогового сбора для ветеранов

Федеральное законодательство не обеспечивает всем без исключения ветеранам льготы при уплате налога на авто. Но статья 356 НК позволяет местным госорганам власти на свое усмотрение предоставлять указанной категории налоговые льготы по транспортному налогу.

К примеру, действующие в столице льготы ветеранам по транспортному налогу освобождают таких граждан от уплаты полностью, но только за одну единицу транспорта. А с 2013 года введено ограничение в мощности принадлежащего ветерану авто – 200 лошадиных сил. Ветераны труда в некоторых областях также освобождены от транспортного сбора. В отдельных случаях им предоставляется 50% скидка на уплату налога.

Чтобы воспользоваться своим правом на льготу, необходимо в налоговой структуре по месту проживания составить заявление и приложить документы, которые могли бы подтвердить право на льготное налогообложение. Кроме того, предоставляется паспорт, СНИЛС, удостоверение ветерана.

Кто имеет налоговые льготы по транспортному налогу?

Льготы по транспортному налогу предоставляются различным категориям граждан и устанавливаются нормативными правовыми актами субъектов РФ. Льготу по транспортному налогу можно получить только на одно транспортное средство, зарегистрированное на лицо, имеющее преференции. О том, кто относится к льготным категориям (на примере Москвы) и как получить льготу, вы узнаете из нашей статьи.

Кто имеет льготы на транспортный налог

Основные нормы о транспортном налоге установлены Налоговым кодексом РФ. Однако субъекты РФ получили право определять льготные категории граждан, которые могут быть освобождены от уплаты налога.

Льготы по транспортному налогу устанавливаются в каждом субъекте самостоятельно, так как налог в большинстве своем носит региональную направленность. О льготах стоит узнавать в том регионе, где вы зарегистрированы.

Чтобы узнать, каким нормативным актом регулируются вопросы уплаты транспортного налога, зайдите на сайт налоговой инспекции в раздел «Электронные сервисы» и выберите вкладку «Справочная информация о ставках и льготах по имущественным налогам». Для того чтобы воспользоваться этим сервисом, необходимо выбрать наименование налога, ваш регион и налоговый период. Сервис выдаст информацию о законе (или ином нормативном акте), в котором содержится информация о льготах по транспортному налогу.

Обращаем ваше внимание на то, что налогоплательщик может предоставить в налоговую инспекцию документы на льготы в течение трех лет со дня, когда возникло право на льготу. Излишне уплаченные суммы в последующем ему могут быть зачтены в очередные платежи или возвращены. Для того чтобы вернуть деньги, необходимо написать соответствующее заявление в налоговую инспекцию по месту жительства. Такое заявление подается в срок не позднее трех лет с момента оплаты. Налоговая в течение десяти дней рассматривает заявление гражданина и принимает решение о возврате денег. Денежные средства поступят заявителю не позднее чем через один месяц.

Льготу нельзя передать по доверенности — это именное право. То есть если ваш отец имеет льготы как ветеран ВОВ, но автомобиль зарегистрирован не на него, а на вас, воспользоваться льготой на транспортный налог вы не сможете.

Льготы на транспортный налог в 2015–2016 годах

Основная льгота по транспортному налогу — его неуплата в период действия документов, подтверждающих преференции. Льгота распространяется только на одно транспортное средство, которое зарегистрировано на получателя льготы.

Запомните: если ваш автомобиль был угнан, то при наличии документов, подтверждающих этот факт, транспортный налог также не уплачивается.

В 2015–2016 годах изменения в Налоговый кодекс РФ в части транспортного налога не вносились.

Не нашли ответа на свой вопрос? Узнайте, как решить именно Вашу проблему - позвоните прямо сейчас:
+7 (499) 455 09 86 (Москва)
+7 (812) 332 53 16 (Санкт-Петербург)
Это быстро и бесплатно!

На сегодняшний день в Налоговом кодексе РФ есть норма, которая позволяет регионам увеличивать налоговые ставки (не более чем в десять раз) с учетом количества лет с даты выпуска автомобиля и (или) его экологического класса.

Кому положены льготы по транспортному налогу в Москве

В Москве на льготы по транспортному налогу имеют право:

  1. Герои Советского Союза, России, граждане, награжденные орденом Славы трех степеней.
  2. Резиденты особой экономической зоны «Зеленоград». Льгота предоставляется на пять лет со дня регистрации автомобиля.
  3. Компании, которые оказывают услуги по перевозке граждан (за исключением такси).
  4. Ветераны и инвалиды ВОВ и иных боевых действий.
  5. Инвалиды первой и второй группы.
  6. Усыновители, опекуны/попечители детей, признанных инвалидами.
  7. Граждане, владеющие автомобилями, мощность двигателя которых не превышает 70 лошадиных сил.
  8. Бывшие узники мест принудительного удержания в годы Второй мировой войны.
  9. Граждане, которые имеют право на льготы как пострадавшие от катастрофы на Чернобыльской АЭС, аварии на производственном объединении «Маяк» (1957 год) и т. д.
  10. Один из родителей в многодетной семье.
  11. Граждане, которые принимали участие в испытаниях ядерного оружия и ликвидации ядерных установок.
  12. Граждане, которые перенесли лучевую болезнь (стали инвалидами) вследствие участия в испытаниях ядерного оружия.

Граждане, имеющие право на льготу, предоставляют в налоговую инспекцию по месту проживания паспорт и документ, свидетельствующий о наличии льготы. Льгота предоставляется по одному основанию на выбор гражданина.

От уплаты транспортного налога не освобождаются владельцы водных и воздушных транспортных средств, снегоходов и мотосаней.

Таким образом, налоговые льготы по транспортному налогу устанавливаются субъектами РФ. Не забывайте оплачивать транспортный налог вовремя — не позднее 1 октября текущего года!

Рекомендуем посмотреть:

Кто имеет право на бесплатный проезд в общественном транспорте

Имеют ли право коллекторы звонить на работу должнику

Какие бывают налоги в россии

Почетная грамота министерства промышленности и торговли рф льготы

Заявление директору школы от родителей жалоба на ученика образец